一种基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建方法，依适用企业的期初财务数据、固定比例关系和近似经营常数，构建基础信息支持系统；结合企业外部预测数据和内部预算数据，应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，设计出企业融资、主营业务、成本控制、资金管理和财务报表共五个子模型的形式和内容，并确定各子模型本身及子模型之间所有数据的公式关系，形成动态交互式企业财务模型。以及提供基于完整信息的动态交互式企业财务模型的运行方法。本发明专利技术模型构建时间短，运行简单，操作层面单一，能以综合与抽象手段，对企业未来具体的经营活动进行迅速、全面和有效的模拟、计划与评价。
【技术实现步骤摘要】
本专利技术涉及企业财务数据处理
，尤其是一种企业财务模型的构建方 法及其运行方法。(二)
技术介绍
在传统的企业经营管理领域，对数字的使用和管理，通常限于如下几个方面:(1) 编制企业过往经营期间的财务报表；(2) 对企业过往经营期间的财务数据进行分析；(3) 制定企业的财务计划，并在财务计划基础上制定经营计划；(4) 对企业投资或经营的结果进行预测；(5) 根据企业的过往业绩或者预期业绩，对企业的价值进行评估。 企业在进行上述类型的数字管理时，通常使用的工具包括(1) 公认的会计原理和会计准则；(2) 流行的财务指标分析体系；(3) 实用的统计公式和预测方法；(4) 理性的价值评估手段。 至于上述各种传统数字管理工具的构建技术和运行技术，已经相当成熟，并已成为各类通用标准，通过一般的学习既可掌握。构建和运行这类传统的企业数 字管理工具，不需要新的技术。此外，以该等技术构建和运行的数字管理工具，无法实现对一个企业进行全面、综合、有机和具有前瞻性的动态交互式数字化管 理。随着计算机的普及运用，在企业经营管理领域，特别是在数字化精确管理实 践中，出现了如下三类新型的数字化精确管理工具。它们是(5) 会计软件；(6) 企业资源计划(ERP)系统；(7) 财务模型。会计软件，属于计算机软件系统，构建这类数字化管理工具的技术，除了公 认的会计标准则之外，还有包括使用各类软件编程的计算机应用技术等等。靠会计准则和计算机软件技术构建和运行的会计软件，主要用于以计算机记 录企业已经发生的业务活动，编制企业过往经营期间的财务报表，并为对过往经 营期间的财务数据进行分析提供手段。但是，会计软件一般并不具备对企业未来 经营活动的模拟功能和预测功能。企业资源计划(ERP)，是近几年来在西方发达国家兴起并得到广泛运用的一 种精确化数字管理工具。它通常是建立在企业的结构模型和业务流程基础上的一套复杂的计划系统。ERP构建和运行技术的关键核心，是首先"规范"企业的结 构和业务流程，然后利用计算机软件技术，在"规范化"的企业结构和业务流程 上，"优化"企业资源的配置。ERP构建和运行技术存在的主要问题是，购建和运行ERP系统，需要对企业 的整个结构和业务流程，进行全面具体的分析和整理，并进行"规范"和"优化"， 其过程费时费力，且系统建好后参与运行的管理层次较多，涉及人员较广，运行 过程复杂，提高了企业管理的难度。另外，无论是"规范"还是"优化"，主要参 与"规范"和"优化"的人员(通常是ERP构建技术的提供者，多为软件程序编 写人员)，通常对企业并不了解，所谓"规范"和"优化"，都缺乏客观的标准， 带有一定程度的主观盲目性。这一方面给ERP系统的构建带来一定的困难，另一 方面，构建完成的ERP系统，能在多大程度上真实地反映企业情况，也始终是一 个问题。财务模型，是指通过一些经济学或管理学公式，在一些财务数据之间建立起 来的一套逻辑关系或函数关系。当财务模型中的一部分数据发生变化时，另一部 分数据也会发生相应的变化。在一些计算类的通用计算机软件中，通常都附带相 当数量的财务计算公式。财务模型的构建和运行技术，主要是根据经济学和管理 学方面的理论知识和实践经验，运用通用计算机软件中附带的财务计算公式，建 立起一系列财务数据之间的逻辑关系或函数关系，形成一些不同目的和用途的财 务模型。由于在通用计算机软件中附带的财务计算公式通常是单独存在的，这就决定 了以这种技术构建和运行的财务模型，多为单一公式、单一目的模型或者是一些 相互独立和没有联动关系的公式组或模型群。运用这类财务模型，可以快速有效 地模拟一些具体的经济/经营管理活动并预测其结果，也可以完成对有关财务指标 的动态分析，但是，如果没有在技术思想上的创新和突破，以目前的财务模型构 建和运行技术，只能在财务模型所模拟的具体内容和方向上简单运行，不可能构 建出以对企业未来经营活动进行全面、有机和动态交互式模拟为目的的企业财务 模型。
技术实现思路
为了克服会计软件、企业资源计划(ERP)系统和财务模型各自的模型构建 时间长、运行复杂、操作层面多、不能对企业未来经营活动进行全面、有机评价 的不足，本专利技术提供一种模型构建时间短、运行简单、操作层面单一、能够对企 业未来经营活动进行全面、有机评价的基于完整信息的动态交互式企业财务模型 构建及运行方法。本专利技术解决其技术问题所采用的技术方案是一种基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建方法，所述构建方法包括 以下步骤-(1)、依照适用企业在经营管理过程中形成的完整财务信息，适用企业是指任何一个向市场提供批量产品或规范服务并具有一定规模的企业，构建一个基础信息 支持系统，该系统应包括以下数据-期初财务数据，包括经过审计的资产负债表、损益表和现金流量表；固定比例关系，为法定的财务比例关系；近似经营常数，系适用企业在经营管理过程中形成的存在于一些财务数据之 间稳定的带有规律性的非会计原理意义上的比例关系，所述比例关系从期初财务 数据中提炼出来，近似经营常数通常表现为财务存量之间的比例关系、财务流 量之间的比例关系以及财务存量与财务流量之间的比例关系；基础信息系统中的数据，除近似经营常数系从期初财务数据中直接提炼并通 过公式自动生成之外，其它数据均为手工输入数据；(2) 、依照适用企业的客观经营环境，确定一组虽然企业本身无法控制，但直接 影响到企业经营管理的外部数据，作为企业的预测数据；(3) 、依照适用企业管理层的主观管理决定，确定一组企业对可控资源进行计划 和调整的内部数据，作为企业的预算数据；(4) 、依照适用企业的行业类型，设计企业融资子模型、主营业务子模型、成本 控制子模型、财务报表子模型和资金管理子模型的形式和内容，确定各子模型统 一的模拟期间和单位模拟期，并确定企业财务模型初始化的间隔；(5) 、应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和 近似经营常数因素，确定企业财务模型各个子模型之间，以及各个子模型中所有 数据之间的公式关系；(6) 、将所有子模型中的数据，以及基础信息支持系统、动态财务指标体系和动 态价值评估系统中的数据，全部联结起来，形成动态交互式企业财务模型。作为优选的一种方案在所述的(4)中，依照适用企业的经营特点，还包括 了动态财务指标体系和动态价值评估体系的形式和内容。作为优选的另一种方案除期初财务数据、固定比例关系、预算数据和预测 数据系由手工输入外，其它所有数据都通过公式关系自动生成。作为优选的再一种方案在所述的(1)中，基础信息支持系统中的期初财务 数据依照企业的审计期进行定期调整，近似经营常数因其与期初财务数据的联动 公式关系也同时发生相应的调整；进而，所有子模型中的数据，也因其期初数据 直接来自对基础信息支持系统中期初财务数据的引用，也同时发生相应的调整。作为优选的再另一种方案在所述(6)中，使用通用的计算机软件将各个子 模型、基础信息支持系统、动态财务指标体系和动态价值评估体系中的所有数据 联结起来，形成一个有机的动态交互式企业财务模型。进一步，在所述(1)中，固定比例关系包括折旧率、残值率、摊销率、税率 和费率。一种动态交互式企业财务模型的运行方法，所述运行方法包括以下步本文档来自技高网...
【技术保护点】
一种基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建方法，所述构建方法包括以下步骤： （１）、依照适用企业在经营管理过程中形成的完整财务信息，适用企业是指任何一个向市场提供批量产品或规范服务并具有一定规模的企业，构建一个基础信息支持系统，该系统应包括以下数据： 期初财务数据，包括经过审计的资产负债表、损益表和现金流量表； 固定比例关系，为法定的财务比例关系； 近似经营常数，系适用企业在经营管理过程中形成的存在于一些财务数据之间稳定的带有规律性的非会计原理意义上的比例关系，所述比例关系从期初财务数据中提炼出来，近似经营常数通常表现为：财务存量之间的比例关系、财务流量之间的比例关系以及财务存量与财务流量之间的比例关系； 基础信息系统中的数据，除近似经营常数系从期初财务数据中直接提炼并通过公式自动生成之外，其它数据均为手工输入数据； （２）、依照适用企业的客观经营环境，确定一组虽然企业本身无法控制，但直接影响到企业经营管理的外部数据，作为企业的预测数据； （３）、依照适用企业管理层的主观管理决定，确定一组企业对可控资源进行计划和调整的内部数据，作为企业的预算数据； （４）、依照适用企业的行业类型，设计企业融资子模型、主营业务子模型、成本控制子模型、财务报表子模型和资金管理子模型的形式和内容，确定各子模型统一的模拟期间和单位模拟期，并确定企业财务模型初始化的间隔； （５）、应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，确定企业财务模型各个子模型之间，以及各个子模型中所有数据之间的公式关系； （６）、将所有子模型中的数据，以及基础信息支持系统、动态财务指标体系和动态价值评估系统中的数据，全部联结起来，形成动态交互式企业财务模型。...
【技术特征摘要】
【专利技术属性】
技术研发人员：佟辛，
申请(专利权)人：佟辛，
类型：发明
国别省市：86[中国|杭州]
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