一种汽车零部件行业的实际成本核算系统及其方法技术方案

本发明专利技术提供一种汽车零部件行业的实际成本核算系统及其方法，包括：收集事务模块、成本中心与地点信息匹配模块、结转制造费用到存货差异科目模块、差异分摊计算逻辑模块、差异科目与差异类型匹配模块、差异分摊计算模块、校验逻辑模块、差异分摊凭证生成模块、差异分摊报表输出模块和Cron定时任务设置模块；本发明专利技术的优点是差异分摊制的建立，由计算机实现了将差异上卷到半成品、产成品的庞大复杂计算逻辑，得到各成本要素差异金额，从而获得产品实际生产成本，解决了之前分摊粗糙的问题。解决了之前分摊粗糙的问题。解决了之前分摊粗糙的问题。

【技术实现步骤摘要】
一种汽车零部件行业的实际成本核算系统及其方法


[0001]本专利技术属于汽车零部件
，更为具体地，涉及一种汽车零部件行业的实际成本核算系统。

技术介绍

[0002]在制造型企业中，财务标准成本管理的方法比较常见。但在日常生产物流业务中，由于各种原因导致实际业务使用的成本价格与本月标准成本价格不一致，继而产生了PPV采购价差、APU发票量差、InvCNT盘点差异、CSTADJ成本变更差异等各项差异，此部分差异在期末大部分公司选择直接整体结转到损益处理，并没有和零件产生一定关系，如何能将这部分差异按照一定的逻辑，分摊到每个零件的各成本要素中，从而得到零件的实际成本，这非常值得讨论也为企业所迫切需要。
[0003]为解决上述问题，目前采用的方式为：
[0004]1、月底由财务人员统计差异科目和制造费用发生额，手工凭证将金额全部结转到损益科目；
[0005]2、因为差异整体结转到损益，不分摊到具体零件，因此不能获得零件本月的实际成本；
[0006]3、只能获得产品的标准利润，不能获得产品实际利润。

技术实现思路

[0007]鉴于上述问题，本专利技术的目的是提供一种汽车零部件行业的实际成本核算系统及其方法，用于在ERP系统的基础上实现自动计算并分摊差异，无需财务手工结转各项差异，解决了人工无法上卷差异到半成品、产成品，分摊差异相对粗糙的问题，以克服上述现有技术的不足。
[0008]本专利技术提供的汽车零部件行业的实际成本核算系统，包括收集事务模块、成本中心与地点信息匹配模块、结转制造费用到存货差异科目模块、差异分摊计算逻辑模块、差异科目与差异类型匹配模块、差异分摊计算模块、校验逻辑模块、差异分摊凭证生成模块、差异分摊报表输出模块和Cron定时任务设置模块；
[0009]所述收集事务模块用于将日常所发生的库存类事务每天通过BATCHJOB(批处理任务)方式结转到中间表，其中所述库存类事务包括：RCT
‑
PO采购收货、RCT
‑
WO工单入库、RCT
‑
UNP计划外入库、CYC
‑
CNT盘点、ISS
‑
SO销售发运；
[0010]所述成本中心与地点信息匹配模块用于地点与成本中心匹配维护，匹配维护方式为：通过制费按照地点+成本中心维度将多个会计单位下各个不同地点的工厂且需独立分析核算，需独立编织的成本中心编码进行结转；
[0011]所述结转制造费用到存货差异科目模块用于通过ERP系统自动将本月发生的标准成本吸收科目金额和实际制造费用科目的发生额，按照人工、制费、委托加工、废品四类结转到存货差异相关科目，方便月底一键操作；
[0012]所述差异分摊计算逻辑模块用于将收集事务模块采集的数据进行差异分摊，其中所述差异分摊计算逻辑模块的计算方式如下：
[0013]单位分摊差异差异率＝(期初差异+本期入差异)/(期初库存数量+本期入库存数量)
[0014]其中本期入差异/数量取如下事务类型：
[0015]自制件：RCT
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WO工单入库,RCT
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UNP计划外入库,CYC
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CNT循环盘点,CYC
‑
RCNT循环盘点重盘,TAG
‑
CNT标签盘点；
[0016]采购件：RCT
‑
PO采购入库,RCT
‑
UNP计划外入库,CYC
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CNT循环盘点,CYC
‑
RCNT循环盘点重盘,TAG
‑
CNT标签盘点,ISS
‑
PRV采购退货；
[0017]按照BOM向父零件卷积差异：单位分摊差异率RATE*ISS
‑
WO工单发料；
[0018]差异分摊损益逻辑：单位分摊率RATE*ISS
‑
SO销售发运数量；
[0019]所述差异科目与差异类型匹配模块用于将差异科目以及损益科目按照各差异类型定义分类，以便按类型汇总差异后对应结转到各损益科目；
[0020]所述差异分摊计算模块用于按照差异分摊计算逻辑模块执行差异结转，生成父零件以及子零件差异报表，后续可对其进行验证；
[0021]所述校验逻辑模块用于校验差异分摊计算逻辑模块的计算结果，其中，所述校验逻辑模块的校验方式为：差异分摊计算逻辑模块的计算结果与人工校验的差异明细表核对是否一致；
[0022]所述差异分摊凭证生成模块用于按照销售出库带走差异＝单位分摊差异金额*实际开票数量的逻辑将差异部分留存，部分结转到损益；
[0023]所述差异分摊报表输出模块用于输出分析报表，其中，分析报表为实际单位成本表、分产品业务情况表、实际生产成本表；
[0024]所述Cron定时任务设置模块用于每天定时使用相应账号按地点对事务进行批量结转，分解月底系统结转压力。
[0025]本专利技术的另一个目的是提供一种汽车零部件行业的实际成本核算方法，具体包括以下步骤：
[0026]步骤S1：在ERP系统中建立实际成本核算流程，将本月发生的所有成本差异都先归集在一个“差异池”中，月底按照差异分摊计算逻辑模块分摊上述差异；
[0027]步骤S2：设置成本中心与地点匹配各地点按成本中心结转制费；将转出制费科目与转入科目匹配；建立差异类型，同时将其与结转的账户进行匹配，确定差异金额科目归属；差异从期初库存和入库中收集，在消耗与期末库存之中分摊；
[0028]步骤S3：利用VBA开发相关报表，其中首先产生单位成本表，包含每个物料各项成本要素标准定额及各项成本要素差异，标准成本+差异＝实际成本，每颗物料实际成本得到真实还原；获得单位成本表后，继而产生产品销售利润表和生产成本表等主要报表；
[0029]步骤S4：将耗时的差异分摊基础数据报表通过系统配置cronjob定时任务，定时自动批处理，其中定时自动批处理方式为每天定时使用相应账号按地点对事务进行批量结转。
[0030]作为优选，在步骤S1中还包括：
[0031]步骤S11：利用收集事务模块将日常所发生的库存类事务每天通过BATCHJOB(批处
理任务)方式结转到中间表，其中所述库存类事务包括：RCT
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PO采购收货、RCT
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WO工单入库、RCT
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UNP计划外入库、CYC
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CNT盘点、ISS
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SO销售发运；
[0032]步骤S12：利用成本中心与地点信息匹配模块对地点与成本中心匹配维护，匹配维护方式为：通过制费按照地点+成本中心维度将多个会计单位下各个不同地点的工厂且需独立分析核算，需独立编织的成本中心编码进行结转；
[0033]步骤S13：利用结转制造费用到存货差异科目模块通过ERP系统自动将本月发生的标准成本吸收科目金额和实际制造费用科目的发生额，按照人工、制费本文档来自技高网...

【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.一种汽车零部件行业的实际成本核算系统，其特征在于，包括：收集事务模块、成本中心与地点信息匹配模块、结转制造费用到存货差异科目模块、差异分摊计算逻辑模块、差异科目与差异类型匹配模块、差异分摊计算模块、校验逻辑模块、差异分摊凭证生成模块、差异分摊报表输出模块和Cron定时任务设置模块；所述收集事务模块用于将日常所发生的库存类事务每天通过BATCHJOB(批处理任务)方式结转到中间表，其中所述库存类事务包括：RCT
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PO采购收货、RCT
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WO工单入库、RCT
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UNP计划外入库、CYC
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CNT盘点、ISS
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SO销售发运；所述成本中心与地点信息匹配模块用于地点与成本中心匹配维护，匹配维护方式为：通过制费按照地点+成本中心维度将多个会计单位下各个不同地点的工厂且需独立分析核算，需独立编织的成本中心编码进行结转；所述结转制造费用到存货差异科目模块用于通过ERP系统自动将本月发生的标准成本吸收科目金额和实际制造费用科目的发生额，按照人工、制费、委托加工、废品四类结转到存货差异相关科目，方便月底一键操作；所述差异分摊计算逻辑模块用于将收集事务模块采集的数据进行差异分摊，其中所述差异分摊计算逻辑模块的计算方式如下：单位分摊差异差异率＝(期初差异+本期入差异)/(期初库存数量+本期入库存数量)其中本期入差异/数量取如下事务类型：自制件：RCT
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WO工单入库,RCT
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UNP计划外入库,CYC
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CNT循环盘点,CYC
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RCNT循环盘点重盘,TAG
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CNT标签盘点；采购件：RCT
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PO采购入库,RCT
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UNP计划外入库,CYC
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CNT循环盘点,CYC
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RCNT循环盘点重盘,TAG
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CNT标签盘点,ISS
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PRV采购退货；按照BOM向父零件卷积差异：单位分摊差异率RATE*ISS
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WO工单发料；差异分摊损益逻辑：单位分摊率RATE*ISS
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SO销售发运数量；所述差异科目与差异类型匹配模块用于将差异科目以及损益科目按照各差异类型定义分类，以便按类型汇总差异后对应结转到各损益科目；所述差异分摊计算模块用于按照差异分摊计算逻辑模块执行差异结转，生成父零件以及子零件差异报表，后续可对其进行验证；所述校验逻辑模块用于校验差异分摊计算逻辑模块的计算结果，其中，所述校验逻辑模块的校验方式为：差异分摊计算逻辑模块的计算结果与人工校验的差异明细表核对是否一致；所述差异分摊凭证生成模块用于按照销售出库带走差异＝单位分摊差异金额*实际开票数量的逻辑将差异部分留存，部分结转到损益；所述差异分摊报表输出模块用于输出分析报表，其中，分析报表为实际单位成本表、分产品业务情况表、实际生产成本表；所述Cron定时任务设置模块用于每天定时使用相应账号按地点对事务进行批量结转，分解月底系统结转压力。2.一种汽车零部件行业的实际成本核算方法，其特征在于，包括以下步骤：步骤S1：在ERP系统中建立实际成本核算流程，将本月发生的所有成本差异都先归集在一个“差异池”中，月底按照差异分摊计算逻辑模块分摊上述差异；
步骤S2：设置成本中心与地点匹配各地点按成本中心结转制费；将转出制费科目与转入科目匹配；建立差异类型，同时将其与结转的账户进行匹配，确定差异金额科目归属；差异从期初库存和入库中收集，在消...

【专利技术属性】
技术研发人员：张旻，王轶群，唐承博，金承焕，陈霖，宋丹，
申请(专利权)人：长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司，
类型：发明
国别省市：