一种适用于阿米巴经营的存取款式的财务数据处理方法技术

本发明专利技术涉及一种适用于阿米巴经营的存取款式的财务数据处理方法，视企业为银行，储户向银行提供劳务、货物、资金形成存款行为；银行向储户提供劳务、货物、资金的取款行为；员工作为储户代表，将各个储户的财务单据生成单据电子图像文件并转换成编码做为文件命名上传到服务器中，编码名称生成一行数据信息，对应电子图像文件的超链接；财务数据信息生成收入和支出日记账；预设的利润表生成系统获取汇总财务数据信息生成利润表，系统为每一储户生成银行存折流水格式的对账表。本发明专利技术方法可以查看每一个储户的存款和取款金额和原始单据电子图像文件，能核算到每一个阿米巴的经营现金流入情况、按权责发生制核算的利润、按收付实现制核算的利润。

【技术实现步骤摘要】
【专利摘要】本专利技术涉及，视企业为银行，储户向银行提供劳务、货物、资金形成存款行为；银行向储户提供劳务、货物、资金的取款行为；员工作为储户代表，将各个储户的财务单据生成单据电子图像文件并转换成编码做为文件命名上传到服务器中，编码名称生成一行数据信息，对应电子图像文件的超链接；财务数据信息生成收入和支出日记账；预设的利润表生成系统获取汇总财务数据信息生成利润表，系统为每一储户生成银行存折流水格式的对账表。本专利技术方法可以查看每一个储户的存款和取款金额和原始单据电子图像文件，能核算到每一个阿米巴的经营现金流入情况、按权责发生制核算的利润、按收付实现制核算的利润。【专利说明】
本专利技术涉及一种电子数据处理技术，具体地说是。
技术介绍
当前，受到移动互联网时代的先进信息技术及相关理念的影响，越来越多的大中小微型企业开始采取阿米巴经营模式，即把一个独立法人企业分成多个独立核算收支的小经济组织，这些小经济组织就是所谓的阿米巴。另外，有不少企业主放开经营思路，让员工同时具有了股东、临时资金周转者、供应商、客户等角色;此外，随着共享经济的发展壮大，社会上进入了“人人都是……”的时代，强调充分利用各种闲置资源，强调参与感。一个企业，最好就是人人都是财务，都参与到财务核算工作中去，共同关注经营，关注收支，关注利润。目前，会计重心有渐渐从财务会计转向管理会计的趋势，国家也有相应的政策给予鼓励。管理会计不需要严格遵守财务会计的准则，可以更快更准的反映经营信息，为管理决策快速作出依据。实际上，目前不少中小企业内部实际都是采用单式记账方法，不用复式记账。复式记账法的理论非常科学，可惜的是专业性较强，而且和一般企业的灵活经营方式做法不匹配，会计分录数据信息和出纳日记账数据信息衔接不够直观。特别是现在不少企业采用了阿米巴经营模式，一个企业的会计面对多个有内部交易关系的阿米巴，难以切换成一个个阿米巴的会计的角色。
技术实现思路
针对现有技术中复式记账法专业性较强，和一般企业的灵活经营方式做法不匹配等不足，本专利技术要解决的技术问题是提供一种充分吸纳复式记账法的科学原理、严谨而又简单的全员参与的高效直观的适用于阿米巴经营的存取款式的财务数据处理方法。为解决上述技术问题，本专利技术采用的技术方案是:本专利技术，具体为:视企业为银行，每一个与企业存在经济关系的股东、员工、供应商、客户、其他单位或部门都是储户；储户向银行提供劳务、货物、资金形成对企业的债权视为储户的存款行为;银行向储户提供劳务、货物、资金视为储户的取款行为；员工作为储户代表，将各个储户的财务单据通过电子设备生成单据电子图像文件，并通过软件系统框选或输入单据相关的数据信息转换成一串包含财务数据信息的编码给电子图像文件命名，然后上传到服务器的某个固定文件夹中；按预设的编码规则将财务单据电子图像文件分拣到不同的文件夹里，并将每一张财务单据电子图像文件编码名称拆解转换为一行行的财务数据信息，其中每一张电子图像文件的编码名称都会生成一行数据信息，每一行数据信息都附带对应电子图像文件的超链接；财务数据信息直接生成收入和支出日记账;预设的利润表生成系统直接获取汇总上述财务数据信息生成利润表，系统为每一个储户生成银行存折流水格式的对账表。财务单据分为三种:收入单据、支出单据、请款单据，每种单据的名称由一串编码和文字组成，收入单据编码包含的数据信息有:该笔收入所属阿米巴、日期、收入类别、付款人、收入形式以及金额;支出单据编码包含的数据信息有:该笔支出所属阿米巴、日期、支出类别、领款人、支出形式以及金额;请款单据编码包含的数据信息有:该笔请款所属阿米巴、日期、领款人、支出方式、金额以及支出账户。收支形式、收支类别及收支账户的不同组合表达普通会计分录所表达的经营收支和应收应付的财务意义;规定存款的金额范围和取款的金额范围，根据“存款等于取款”的平衡原理自动计算出每一个储户的应收款和应付款净额以及每一个阿米巴的经营现金流入净额；收入形式为四种，包括:现实收入:真正收到的收入；虚拟收入:本应是现实收入，只因为要冲抵某些费用或者赠送给他人而实际没收到的收入；未收收入:应收而未收到的收入，应付而确定不用支付的款项，客户消费后用预付账款冲抵的收入;可抵扣的进项增值税的收入；内部收入:内部阿米巴交易的收入；支出形式为四种，包括:现实支出:真正要支付的支出；应交的销项增值税的支出；虚拟支出:本应是现实支出，只因为冲抵某些收入或者别人赠送给我们而没支付的支出；预支支出:预先支付的往来性质的支出；预先已支付之后每月再摊分而不用再次支付的支出；内部支出:内部阿米巴交易的支出；收支方式为四种，包括:转账方式:用转账、刷POS机、自动划扣的方式；票据方式:用支票、银行承兑汇票的票据方式；现金方式:用现金的方式；虚拟方式:虚拟收入和虚拟支出发生的方式；存款金额包括:储户期初金额、支出形式为现实支出的支出单的金额;支出形式为虚拟支出的支出单的金额;收入流水账中摘要有“存款”关键字的金额；取款金额包括:支出流水账的所有支出金额;收入形式为未收收入的收入单的金额。所有财务数据信息直接由单据电子图像文件的编码名称和单据电子图像文件所在的文件夹名称通过预设的编码规则批量生成，其中年份和月份信息由文件夹名称提取，阿米巴、日期、收支类别、储户、收支形式、金额、收支方式的数据信息由编码名称拆解转换而来，每一张电子图像文件的编码名称都会生成一行数据信息，每一行数据信息都附带对应电子图像文件的超链接;如果修改某行数据信息，对应的电子图像文件编码名称会相应的改动，超链接也会重新生成。本专利技术还包括以下步骤:在众多阿米巴中设立一个特殊的阿米巴叫中央银行，企业向社会上商业银行的贷款作为中央银行的收入，企业还贷作为中央银行的支出；其他各个阿米巴购买固定资产的资金视为来自于中央银行所收到的贷款，每个月要向中央银行缴纳本金及利息；各个阿米巴每月的利润入到中央银行作为收入，再由中央银行分配支出给各个阿米巴的股东。设立虚拟账户，所有虚拟收入和虚拟支出都发生在虚拟账户；其他每一笔收入和支出都要记录发生在具体哪一个账户;每一笔收入和支出区分法律意义上的实质领款人、实质付款人和财务实际支付的领款人或实际收款的付款人。每一个储户都有一个存折对账表，内容有年、月、日、存款金额、取款金额、余额、摘要、对应的单据电子图像文件超链接，其中余额为正数表示公司财务部对该储户的应付款，为负数则为公司财务部对该储户的应收款；每一个阿米巴每月都有一个利润表，利润表里每类收入或支出的合计金额都是一个超链接，点击后显示明细金额和相应单据的电子图像文件超链接。储户的存款分为定期存款和活期存款，所述定期存款是根据合同到规定期限才能支付的工资、奖金、押金质保金、货款;所述活期存款是随时且应该支付的报销款项和供应商的货款;超过存款余额的取款则视为贷款，贷款分为固定期限归还贷款和随时应归还贷款，所述固定期限归还贷款为明确知道或约定将来某个日期归还的各种应收款;所述随时应归还贷款为贷款人目前应该要归还的贷款。单据的编码名称以水印形式贴在单据电子图像文件里;单据电子图像文件的审批流程中相关审核人员在手机上的手写签字会转变为图片水印形式贴在单据电子图像文件里。还具有表格形式的工资表，工资表由系统批量截取每本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种适用于阿米巴经营的存取款式的财务数据处理方法，其特征在于：视企业为银行，每一个与企业存在经济关系的股东、员工、供应商、客户、其他单位或部门都是储户；储户向银行提供劳务、货物、资金形成对企业的债权视为储户的存款行为；银行向储户提供劳务、货物、资金视为储户的取款行为；员工作为储户代表，将各个储户的财务单据通过电子设备生成单据电子图像文件，并通过软件系统框选或输入单据相关的数据信息转换成一串包含财务数据信息的编码给电子图像文件命名，然后上传到服务器的某个固定文件夹中；按预设的编码规则将财务单据电子图像文件分拣到不同的文件夹里，并将每一张财务单据电子图像文件编码名称拆解转换为一行行的财务数据信息，其中每一张电子图像文件的编码名称都会生成一行数据信息，每一行数据信息都附带对应电子图像文件的超链接；财务数据信息直接生成收入和支出日记账；预设的利润表生成系统直接获取汇总上述财务数据信息生成利润表，系统为每一个储户生成银行存折流水格式的对账表。

【技术特征摘要】

【专利技术属性】
技术研发人员：朱树柏，
申请(专利权)人：朱树柏，
类型：发明
国别省市：广东;44