一种企业预算管理成熟度测评方法及其系统技术方案

本发明专利技术涉及一种企业预算管理成熟度测评方法及其系统，方法包括(1)建立数据集，定义数据集中指标集的内容、级别归属、控制域归属和要素归属；(2)建立问卷表，对问卷表中指标集所有指标的问卷答案数据进行搜集；(3)对每个指标答案赋值，对指标集指标得分采用汇总计分方式，获得报告输出数据的测评总分和分项测评得分；(4)对每个指标答案赋值，设定过级标准，逐级过关则进入下一级，不通过则结束，得出报告输出数据成熟度等级及其对应的状态描述；(5)对每个控制域归属的指标，作相应诊断分析的评语，自动生成或人工定义生成测评报告输出诊断分析，人工定义生成测评报告输出改进建议。本发明专利技术实现了企业全面预算管理水平的定量评估。

【技术实现步骤摘要】

本专利技术属于企业预算管理技术，具体涉及一种企业预算管理成熟度测评方法及其 系统。
技术介绍
企业全面预算管理是利用预算对企业内各部门、各单位的各种财务及非财务资源 进行分配、考核、控制等系统性的管理活动，是企业内部控制和经营管理中最为核心的应 用，由预算目标制定方法、预算编制程序、预算管理基础环境、预算制度等多种要素构成的 一种复杂管理工具。并非每一家实施预算管理的企业，都能发挥这种管理工具的功效，达到 成熟的应用状态。要检验这种管理工具的有效性，需要对其实施计划、实施过程、技术方法 应用、环境基础等多方面指标进行监测，只有上述指标要素达到一定技术水平和标准，才能 实现预算管理的有效性。 现有的企业预算管理评价技术，仅仅停留在定性评价上，通常仅仅是参与者的主 观感受或者咨询人员的主观判断，不仅缺乏定量结果，也无法进行横向和纵向比较，同时， 由于评价指标不全面，评价结果具有较大的偏差性，不仅费时耗力，还难以帮助企业准确和 客观地判定预算管理的优劣程度以及难以全面筛查预算管理实施中的缺陷所在。
技术实现思路
为了解决现有技术存在的上述问题，本专利技术提供了一种企业预算管理成熟度测评 方法及其系统。本专利技术针对现有企业预算管理评价技术无法实现综合化、定量化和自动化 的不足，提供一种简便、客观、全面、快捷的企业预算管理成熟度测评系统。 本专利技术所采用的技术方案为： -种企业预算管理成熟度测评方法，其改进之处在于：所述方法包括 (1)建立数据集，定义数据集中指标集的内容、级别归属、控制域归属和要素归 属； (2)建立问卷表，对问卷表中指标集所有指标的问卷答案数据进行搜集； (3)对每个指标答案赋值，对指标集指标得分采用汇总计分方式，获得报告输出数 据的测评总分和分项测评得分； (4)对每个指标答案赋值，设定过级标准，逐级过关则进入下一级，不通过则结束， 得出测评报告输出数据成熟度等级及其对应的状态描述； (5)对每个控制域归属的指标，作相应诊断分析的评语，自动生成或人工定义生成 测评报告输出数据诊断分析，人工定义生成测评报告输出改进建议。 优选的，所述步骤（1)包括根据企业全面预算成熟度模型，建立数据集，定义指标 集中99项指标内容、级别归属、控制域归属和要素归属。 进一步的，所述99项指标按级别归属可分为归属2级的指标有16项，归属3级36 项，归属4级34项和5级13项。 优选的，所述步骤（2)包括建立一个问卷表，对问卷表中99道指标的选择问题答 案数据进行搜集，答案选项分别为A未实现、B部分实现、C基本实现、D完全实现和E不适 用五个选项。 优选的，所述步骤（3)包括对每个指标答案赋值，每个指标选项A-E的赋值分数从 A至E分别对应0、1、2、3和3,对指标集中99项指标得分采用汇总计分方式，获得测评报告 输出数据的测评总分和分项测评中的预算环境与人员、评估与预算模型、流程与控制活动、 信息平台与沟通和监督与评估的得分。 进一步的，根据分项测评得分，分别对分项测评中的预算环境与人员、评估与预算 模型、流程与控制活动、信息平台与沟通和监督与评估5个要素进行分析和建议。 优选的，所述步骤（4)包括对每个指标答案赋值，每个指标选项A-E中A和B赋值 为0, C、D和E赋值为1，从低级到高级进行计算，所在级别所有指标对应题目选项赋值为1， 即为通过，则进入下一级，不通过则结束，得出测评报告输出数据成熟度等级及其对应的状 态描述。 优选的，所述步骤（5)包括根据指标集中每个控制域归属的指标赋值结果，在测 评报告输出时出示相应的诊断分析的评语，根据相应赋值计算结果自动选择对应的诊断分 析评语的默认值，并自动生成测评报告输出诊断分析评语，或人工定义生成测评报告输出 诊断分析，人工定义生成测评报告输出改进建议。 本专利技术基于另一目的提供的一种企业预算管理成熟度测评系统，其改进之处在 于：所述系统包括基础设置模块、数据输入模块、计分模块、数据存储与分析模块和报告输 出丰吴块； 所述基础设置模块分别连接数据输入模块、计分模块、数据存储与分析模块和报 告输出模块； 所述数据存储与分析模块分别连接基础设置模块、数据输入模块、计分模块和报 告输出模块。 优选的，所述基础设置模块用于测评模型设置、数据搜集使用的问卷设置、指标权 重设置、用户设置、访问权限设置、测评报告诊断分析评语集、测评报告格式设置和其它基 础数据设置； 所述数据输入模块用于接收和分类处理从终端传输的数据，并将处理后的数据发 送至数据存储与分析模块； 所述数据存储与分析模块用于存储从数据输入模块传输至的数据，并按照计分模 块发送的指令调用传输数据至计分模块，再将计分结果存储，进一步按照报告输出模块发 送的指令调用数据存储与分析模块中的数据生成测评报告； 所述计分模块用于从数据存储与分析模块调用数据，根据基础设置模块预置的标 准对企业预算管理成熟度等级、总得分及各分项得分进行计算，再发送至数据存储与分析 丰吴块； 所述报告输出模块用于根据从数据存储与分析模块调用的数据，根据基础设置模 块预置的诊断分析评语集和报告格式，生成测评报告，再发送至数据存储与分析模块。 本专利技术的有益效果为： 本专利技术采用定量化的测评结果，以等级和分数形式呈现，实现了企业全面预算管 理水平的定量评估，补充和完善了管理会计理论体系；本专利技术可以帮助企业发现全面预算 管理系统中存在的缺陷，为企业改进预算技术，改善预算管理效果指明具体方向； 本专利技术通过测试者填选完成测试问卷后，系统能够快速地、自动化地生成测评结 果；"诊断分析"可以由系统选取"默认值"自动生成，也可通过面向咨询师的界面，由人工 进行编辑； 本专利技术通过预算成熟度的级别提升，如同"闯关"，一旦完成相应的指标完成，即可 升级；未完成的指标，系统可突出显示，系统如同企业全面预算的"体检仪"，可以检测出未 达标之处。【附图说明】 图1是本专利技术提供的一种企业预算管理成熟度测评方法示意图； 图2是本专利技术提供的一种企业预算管理成熟度测评系统结构示意图。【具体实施方式】 如图1所示，本专利技术提供了一种企业预算管理成熟度测评方法，具体步骤如下： 步骤1 :基础设置模块根据企业全面预算成熟度模型（CBMM)基本原理，建立数据 集，定义99项指标（CBMM模型中的"实践"）内容和级别归属、控制域归属和要素归属，其 中，归属2级的指标有16项，3级36项，4级34项，5级13项；归属26个控制域的指标从 1-28个不等，例如："企业对于各个业务单元和部门有明确的责任中心定位"和"企业内部 各机构和部门责权范围清晰且工作内容明确"2个指标归属的控制域是"预算前提";归属5 个要素的指标分别是20个、46个、19个、6个和8个，例如："采用基于多维数据仓库的专业 预算软件作为预算管理平台"等6个指标归属要素4 "信息平台与沟通"，如表1所示； LlN 丄UOldy 丄4b A I ^ O/ZJ JM CN 105139146 A IX m "ti 6/23 页 CN 105139146 A 下i 8/W 贝 表1 步骤2 :建立一个问卷表，通过数据输入模块对问卷表中99道指标的选择问题答 案数据进行搜集，答案选项为A (未实现）、B (部分实现）、C 本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种企业预算管理成熟度测评方法，其特征在于：所述方法包括(1)建立数据集，定义数据集中指标集的内容、级别归属、控制域归属和要素归属；(2)建立问卷表，对问卷表中指标集所有指标的问卷答案数据进行搜集；(3)对每个指标答案赋值，对指标集指标得分采用汇总计分方式，获得报告输出数据的测评总分和分项测评得分；(4)对每个指标答案赋值，设定过级标准，逐级过关则进入下一级，不通过则结束，得出测评报告输出数据成熟度等级及其对应的状态描述；(5)对每个控制域归属的指标，作相应诊断分析的评语，自动生成或人工定义生成测评报告输出数据诊断分析，人工定义生成测评报告输出改进建议。

【技术特征摘要】

【专利技术属性】
技术研发人员：刘凌冰，韩向东，
申请(专利权)人：东北财经大学，刘凌冰，
类型：发明
国别省市：辽宁;21